什么是資金平衡表？

資金平衡表是全面總括反映會計實體在一定時點 (月末、季末、年末) 財務狀況的會計報表。

資金平衡表和資產負債表的區(qū)別如下:

1、概念不同

資金平衡表是基本會計作賬表格，是各科目結余情況.把這表的余額填在資產負債表上和損益表上,就出了報表。

而資產負債表反映的是至本月末各資產負債的金額.在各明細分類帳中反應的是各明細帳戶至本月末的最新金額。我們所申報的資產負債表是根據(jù)總分類帳各科目余額的最新數(shù)據(jù)申報。

2、制作方法不同

資金平衡表制作所有已制單的單據(jù)的余額，原理為期初余額+（或-）本期發(fā)生額（包括借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額）=期末余額；只是在選項時有無包括已記帳憑證，就是范圍，一般應選擇包括未記帳的憑證。

而資產負債表需要各個科目的余額，一般包括上期余額,本期發(fā)生額,期末余額等。

通俗點說就是跟據(jù)匯總的憑證而形成的每個科目的余額，而這些科目分屬于資產、負債和所有者權益，所形成的等式就是資產=負債+所有者權益。

3、作用不同

同一控制下的企業(yè)合并資金平衡表作用就是用于查詢公司的會計科目的發(fā)生額、余額等會計信息。

而資產負債表主要是為了方便做財務報表。

4、制作的時間不同

資金平衡表在年末制作，而資產負債表在年初制作。

5、職責不同

資金平衡表負責本單位財產物資的統(tǒng)一管理，每年進行一次財產清查，健全保管、領用、維護、賠償、報廢、報損以及人員調動交接制度，保證賬物相符。

而資產負債表負責組織編制本單位資金的籌集計劃和使用計劃，并組織實施。資金的籌集計劃和使用計劃要結合本單位的經營預測和經營決策以及生產、經營、供應、銷售、勞動、技術措施等計劃，按年、按季、按月進行編制，

并根據(jù)企業(yè)的經濟核算責任制將各項計劃指標分解下達落實，督促執(zhí)行。根據(jù)生產經營發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關人員，合理核定資金定額，加強資金的使用管理，提高資金使用效果。根據(jù)管用結合和資金歸口分級管理的要求，擬定資金管理與核算實施辦法，并組織有關部門貫徹執(zhí)行。

參考資料來源：百科-資產負債表

百科-資金平衡表

三大財務報表縮寫？

三大財務報表的縮寫分別是：

資產負債表：Balance Sheet(BS)，表示企業(yè)在一定日期（通常為各會計期末）的財務狀況（即資產、負債和業(yè)主權益的狀況）的主要會計報表。

損益表:Profit &Loss Statement(P&L)，是反映會計期間的收入、支出及凈收益的會計報表。

現(xiàn)金流量表 Cash Flow statement(OCF)，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現(xiàn)金（包含銀行存款）的增減變動情形。

三大會計報表中英文對照 資產負債表 Balance Sheet 項 目 ITEM 貨幣資金 Cash 短期投資 Short term investments 應收票據(jù) ..