大家好，今天小編關(guān)注到一個比較有意思的話題，就是關(guān)于計提稅金會計分錄的問題，于是小編就整理了1個相關(guān)介紹計提稅金會計分錄的解答，讓我們一起看看吧。
增值稅從計提到下月上繳完整的會計分錄？
會計分錄如下：
1.在月末計提當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果當(dāng)月有多交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2.下月上繳增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
擴(kuò)展資料：
一、有關(guān)增值稅計算公式：
1、銷售額=含稅銷售收入/（1+17%）
2、含稅銷售收入=銷售額*（1+17%）
=銷售額+銷售額*17%
=銷售額+銷項(xiàng)稅（或進(jìn)項(xiàng)稅）
3、銷項(xiàng)稅額（或進(jìn)項(xiàng)稅額）=含稅銷售收入/（1+17%）*17%=銷售額*17%
4、應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅
二、財務(wù)報表相關(guān)項(xiàng)目列示：
“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項(xiàng)目列示。
“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動負(fù)債” 或“其他非流動負(fù)債”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“
轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。
到此，以上就是小編對于計提稅金會計分錄的問題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于計提稅金會計分錄的1點(diǎn)解答對大家有用。
