大家好，今天小編關(guān)注到一個比較有意思的話題，就是關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的問題，于是小編就整理了3個相關(guān)介紹結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的解答，讓我們一起看看吧。
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的具體分錄是什么？
增值稅轉(zhuǎn)出？是增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出吧？是指納稅人已經(jīng)抵扣或待抵扣的增值稅進(jìn)項稅額因為不符合抵扣條件就要從進(jìn)項中轉(zhuǎn)出?！皯?yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅”如果月末貸方余額的帳務(wù)處理借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)繳稅金-未交增值稅次月初繳納時：借：應(yīng)繳稅金-未交增值稅貸：銀行存款“應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅”如果月末余額在借方，要看當(dāng)月有無預(yù)繳稅款。如果當(dāng)月沒有預(yù)繳稅款，那就是“留抵稅金”，不需要處理；如果有預(yù)繳稅款分兩種情況處理：
1、扣除預(yù)繳稅款還是借方余額的會計處理借：應(yīng)繳稅金-未交增值稅貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）這時候“應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅”借方余額反映的是“留抵稅金”，“應(yīng)繳稅金-未交增值稅”的借方余額反映的是“多繳稅金”。
2、扣除預(yù)繳稅款是貸方余額的，“預(yù)繳稅款-扣除預(yù)繳稅款后的貸方余額”的部分做借：應(yīng)繳稅金-未交增值稅貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）“應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅”月末要么平帳，要么借方余額，并且月末借方余額為“留抵稅金”?！皯?yīng)繳稅金-未交增值稅”月末借方余額為多繳稅金，貸方余額為未繳稅金。年末與月末處理方法一樣
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的具體分錄是什么？
關(guān)于年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的做法。
工具/原料
應(yīng)交未交增值稅額
記賬憑證
方法/步驟
首先，你要將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額，從“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅科目”轉(zhuǎn)到“未交增值稅明細(xì)科目”里。
分錄
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅
如果本月有多交增值稅，應(yīng)該把本月多交的增值稅從“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅科目”轉(zhuǎn)入“未交增值稅明細(xì)科目”。
分錄
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
當(dāng)月上交本月增值稅時
分錄
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
調(diào)整當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅
分錄
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅科目
貸：銀行存款科目
“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅科目”的期末借方余額: 指還未抵扣的增值稅。
“應(yīng)交稅金——未交增值稅科目”的期末借方余額：指多交的增值稅；
而貸方余額，就是指未交的增值稅。
步驟閱讀
年末應(yīng)交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)下年？
1.應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）、（銷項稅）等三級科目，平時不要結(jié)轉(zhuǎn)，但是年底需要結(jié)轉(zhuǎn)。即全部轉(zhuǎn)入“應(yīng)繳稅費---應(yīng)繳增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目里面。
2.年末時，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為貸方余額:
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅科目年末結(jié)轉(zhuǎn)
3.應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
4.這樣，只需將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
5.應(yīng)交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后做：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
到此，以上就是小編對于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的問題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的3點解答對大家有用。
