大家好，今天小編關(guān)注到一個比較有意思的話題，就是關(guān)于企業(yè)所得稅季度申報表的問題，于是小編就整理了3個相關(guān)介紹企業(yè)所得稅季度申報表的解答，讓我們一起看看吧。
企業(yè)所得稅季度申報表如何填寫？
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》填報說明規(guī)定：
1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入填報。
2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本填報。
3、第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
此申報表第2、3、4行沒有關(guān)聯(lián)的勾稽關(guān)系，只是按照會計制度規(guī)定“主營業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”和“實際利潤額”填報。而實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入。
因此，第3行“營業(yè)成本”=主營業(yè)務(wù)成本，而不是主營業(yè)務(wù)成本+期間費用。
季度財務(wù)報表怎么做？
季度報表，其實就是三個月一申報，并且這里的申報是次月初進(jìn)行的，意思就是比如說1－3月這三個月的報表，那么就要在4月初進(jìn)行申報。
了解了季度報表的含義以后，我們要做的就是確定報表需要填寫哪些項目，比如說資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等，其次就是明確以上說的這幾個表應(yīng)該填寫的各項數(shù)據(jù)以及期末余額，來確定季度末余額。
最后就是分別計算填列，因為資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)報表，而利潤表和現(xiàn)金流量表是動態(tài)報表，所以填寫時要注意前者是填某一日期的值，后者填一個季度的動態(tài)變化值。
季度申報表上傳怎么填寫？
1、小微企業(yè)季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。
2、增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）填表說明：
（1）第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”：錄入應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅 銷售額，不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)列的 該欄錄入扣除后的不含稅銷售額，并與當(dāng)期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。
（2）第2欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。
（3）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。
（4）第4欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。
（5）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。
（6）第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，等于第7＋8＋9欄。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額。
（7）第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：錄入符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業(yè)按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。
（8）第8欄“未達(dá)起征點銷售額”：錄入個體工商戶和其他個人未達(dá)起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定。小微企業(yè)不得錄入此欄次。
（9）第9欄“其他免稅銷售額”：錄入銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點政策的免稅銷售額。
到此，以上就是小編對于企業(yè)所得稅季度申報表的問題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于企業(yè)所得稅季度申報表的3點解答對大家有用。
