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庫存現金

大家好,今天小編關注到一個比較有意思的話題,就是關于庫存現金的問題,于是小編就整理了3個相關介紹庫存現金的解答,讓我們一起看看吧。

庫存現金
(圖片來源網絡,侵刪)
  1. 庫存現金是什么意思?
  2. 庫存現金是什么?
  3. 什么是庫存現金?

庫存現金是什么意思?

庫存現金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業(yè)流動性最強的資產,企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現金管理制度,正確進行現金收支的核算,監(jiān)督現金使用的合法性與合理性。

庫存現金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現金的最高數額。庫存現金的限額,由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現金限額,可按多余5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

庫存現金
(圖片來源網絡,侵刪)

一個單位在幾家銀行開戶的,由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額;獨立核算的附屬單位,由于沒有在銀行開戶,但需要保留現金,也要核定庫存現金限額,其限額可包括在其上級單位庫存限額內;商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金,其限額可根據業(yè)務經營需要核定,但不包括在單位庫存現金限額之內。庫存現金限額的計算方式一般是:

庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數

庫存現金
(圖片來源網絡,侵刪)

1)庫存現金是指存放在財會部門,隨時可以動用的那部分庫存現金,包括人民幣和外幣。企業(yè)應設置“庫存現金”科目,本科目核算企業(yè)銷售商品、提供勞務等經營活動收取的款項。

(2)有外幣現金的業(yè)務的企業(yè),應分別按人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。

(3)企業(yè)應當設置“現金日記賬”,由出納人員根據收付款憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了,應當計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額和結余額,并將結余額與實際庫存額核對,做到賬款相符。

庫存現金是一個企業(yè)用于臨時周轉而備用并存在企業(yè)保險柜內的現金,他的數額不能過大,只是用于企業(yè)臨時周轉和應急之用,庫存現金所存放的保險柜是實行雙人共管,為了資金的安全,存放庫存現金的保險柜必須是企業(yè)的會計和出納各自保管一把鑰匙,每次提現應先由企業(yè)法人代表審批,雙人出庫

庫存現金是什么?

(1)庫存現金是指存放在財會部門,隨時可以動用的那部分庫存現金,包括人民幣和外幣。企業(yè)應設置“庫存現金”科目,本科目核算企業(yè)銷售商品、提供勞務等經營活動收取的款項。

(2)有外幣現金的業(yè)務的企業(yè),應分別按人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。

(3)企業(yè)應當設置“現金日記賬”,由出納人員根據收付款憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了,應當計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額和結余額,并將結余額與實際庫存額核對,做到賬款相符。

什么是庫存現金?

庫存現金是指企業(yè)或個人在日常經營或生活中所持有的現金余額,包括現金、鈔票、硬幣等。這些現金余額可以用于應急支出、購買商品或支付服務等。

庫存現金通常被認為是企業(yè)或個人流動資產中最流動的一種,因為它可以隨時使用,而不需要進行任何轉換或交易。相比于其他形式的流動資產,如銀行存款、股票等,庫存現金的風險較小,因為它不受市場波動或匯率變化的影響。

在企業(yè)管理中,庫存現金通常被視為一項重要的財務指標,可以反映企業(yè)的資金狀況和流動性。如果企業(yè)的庫存現金過少,可能會導致企業(yè)無法應對緊急支出或支付賬單,從而影響企業(yè)的經營和信譽。因此,企業(yè)通常會定期進行現金流量預測和管理,以確保庫存現金充足,并合理利用現金流。

到此,以上就是小編對于庫存現金的問題就介紹到這了,希望介紹關于庫存現金的3點解答對大家有用。

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