本篇文章給大家談?wù)劷Y(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，以及計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅對應(yīng)的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。
本文目錄一覽：
- 1、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅什么意思
- 2、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如何處理?
- 3、結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅會計分錄是什么?
- 4、月末增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)
- 5、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅,計提本月有關(guān)稅金的會計分錄
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅什么意思
1、法律主觀：轉(zhuǎn)出未交增值稅是指：未交增值稅是“應(yīng)交稅金”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發(fā)生額，在月份終了時進行核算。
2、（2）結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金。（2）繳納：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金。貸：銀行存款。
3、月末，應(yīng)將未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—未交增值稅”賬戶，實際納稅時再結(jié)平。
4、“結(jié)轉(zhuǎn)稅金是指把未繳完或多繳的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金。增值稅月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，只有主營業(yè)務(wù)稅金及附加需要結(jié)轉(zhuǎn)。
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如何處理?
應(yīng)交稅費未交增值稅的賬務(wù)處理：當月銷項大于進項，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，次月申報后繳納未交增值稅：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款等。
月末，將未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅一未交增值稅”，實際納稅時再結(jié)平。
首先，在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細科目，核算月末轉(zhuǎn)入的當月未交或多交的增值稅，同時，在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目下設(shè)置“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄。
月末首先需要將進項、銷項結(jié)轉(zhuǎn)，然后可以得出進項和銷項的差額，相關(guān)的賬務(wù)處理如下：企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額時，會計分錄如下 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）。
結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅會計分錄是什么?
1、月末，將未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅一未交增值稅”，實際納稅時再結(jié)平。
2、本月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅會計分錄借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅月份終了，企業(yè)應(yīng)將當月多繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
3、一般來說月末做如下分錄，月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅。
4、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的會計分錄借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅什么是增值稅？增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。
5、月份終了，應(yīng)將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
6、企業(yè)購進貨物或者提供勞務(wù)服務(wù)時，實務(wù)上一般涉及進項稅的處理。月末結(jié)轉(zhuǎn)進項稅時，如何編制會計分錄？就該問題，本文將作詳細解
月末增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)
增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)是指在每個月末，納稅人需要對當月的銷售額、進項稅額以及應(yīng)納稅額進行重新計算，并進行結(jié)轉(zhuǎn)。
將本月多交的增值稅自 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn) 入 “應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目。
法律主觀：增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)計算公式為：應(yīng)納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額銷項稅額=含稅銷售額÷（1+稅率）。一般納稅人適用的稅率有16%、10%、6%、0這四種，不同的類別適用不同的稅率。
納稅人購進貨物取得增值稅專用發(fā)票的，可憑票面稅額抵扣進項稅。
房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)繳增值稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)：企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅,計提本月有關(guān)稅金的會計分錄
1、月末，將未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅一未交增值稅”，實際納稅時再結(jié)平。
2、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的會計分錄借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅什么是增值稅？增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。
3、未交增值稅的會計分錄 在當月的月末結(jié)束后，企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)繳增值稅額自“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
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