本篇文章給大家談談增值稅計提，以及增值稅計提會計處理對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。
本文目錄一覽：
- 1、計提增值稅怎么計提
- 2、增值稅需要計提嗎
- 3、計提增值稅的賬務處理
計提增值稅怎么計提
計提當月增值稅需要進行以下步驟： 計算銷項稅額：根據(jù)當月銷售收入和適用稅率計算銷項稅額。銷項稅額 = 銷售收入 適用稅率 例如，某公司當月銷售收入為100萬元，適用稅率為13%，則銷項稅額為13萬元。
計提時：借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)，貸：應交稅費—未交增值稅。下月交納時：借：應交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款。
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具體如下：計提增值稅時，會計分錄：借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)，貸：應交稅費—未交增值稅。下月交納增值稅時，會計分錄：借：應交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款。
增值稅需要計提嗎
1、增值稅當然需要計提。應納稅額為當期銷項稅額與當期進項稅額的差額。當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以是可以結轉下期繼續(xù)抵扣的。
2、法律主觀：增值稅當然需要計提。應納稅額為當期銷項稅額與當期進項稅額的差額。當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以是可以結轉下期繼續(xù)抵扣的。
3、不需要。據(jù)高頓教育顯示，增值稅是價外稅，需單獨建賬核算，不需要計提。增值稅的計提與繳納與銷售收入、購貨支出有關，銷項稅額與進項稅額的差額決定應繳納增值稅額。
4、增值稅不需要計提，因為增值稅屬于價外稅，價外稅制度是扣除制度。
計提增值稅的賬務處理
小規(guī)模納稅人核算增值稅，一般通過“應交稅金—應交增值稅”會計科目。小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄：小規(guī)模計提增值稅，做以下分錄：借：應交稅費——應交增值稅、貸：應交稅費——未交增值稅。
計提未交增值稅賬務處理如下：核算計提未交增值稅：企業(yè)需要按照當期應納增值稅的計算方法，核算出應納未繳納的增值稅金額，并將其計提為當期費用或負債。
當計提增值稅與實際繳納存在差額時，需要進行相應的賬務處理。處理的方法是：借記或貸記應交稅費應交增值稅科目，以調(diào)整差額。首先，我們需要了解什么是增值稅的計提和實際繳納。
小規(guī)模納稅人核算增值稅，一般通過“應交稅金—應交增值稅”會計科目，今天深空網(wǎng)給大家整理了小規(guī)模納稅人計提增值稅賬務處理的內(nèi)容，來了解下吧。
希望對大家會有所幫助。一般納稅人增值稅賬務怎么處理原理：增值稅一般納稅企業(yè)發(fā)生的應稅行為適用一般計稅方法計稅。在這種方法下，采購等業(yè)務進項稅額允許抵扣銷項稅額。
（六）“應交稅費—未交增值稅”科目的期末借方余額反映多繳的增值稅，貸方余額反映未繳的增值稅。增值稅的賬務如何處理？ 10分 有點羅嗦，根據(jù)最新的企業(yè)會計準則 應交增值稅的主要賬務處理。
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