本篇文章給大家談?wù)勂髽I(yè)所得稅季度申報表，以及企業(yè)所得稅季度申報表怎么更正對應(yīng)的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。
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企業(yè)所得稅季度申報表怎么填寫?
具體來說，填寫季度企業(yè)所得稅申報表時，需要提供企業(yè)所得稅預(yù)繳稅額、應(yīng)納稅所得額、實際繳納的稅額等內(nèi)容，同時還需要將上一個季度的預(yù)繳稅款結(jié)余或欠繳稅款抵扣納入申報表中。
第8行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。
法律分析：根據(jù)季度末月利潤表的本年累計營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額填寫所得稅申報表的 營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額。營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入。
建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項目所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額不填本行，而是填入本表第14行。
企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表怎么填寫?
1、“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行－第9行：填寫“當(dāng)期金額”欄，數(shù)據(jù)為當(dāng)月（季度）第一天至最后一天；填寫“累計金額”欄，數(shù)據(jù)為納稅人當(dāng)年1月1日至納稅人季度（或月份）最后一天的累計金額。
2、具體來說，填寫季度企業(yè)所得稅申報表時，需要提供企業(yè)所得稅預(yù)繳稅額、應(yīng)納稅所得額、實際繳納的稅額等內(nèi)容，同時還需要將上一個季度的預(yù)繳稅款結(jié)余或欠繳稅款抵扣納入申報表中。
3、預(yù)繳方式選擇“按照實際利潤額預(yù)繳”以及“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人根據(jù)本表相關(guān)行次計算填報。第15行＝第11-12-13-14行，當(dāng)?shù)?1-12-13-14行＜0時，本行填0。
4、營業(yè)外收入照實填寫就行，因為沒有營業(yè)收入和營業(yè)成本，不影響填寫企業(yè)所得稅申報表（A類）季度報表。全部計入營業(yè)收入：營業(yè)收入：賬戶上的【主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入+視同銷售收入】。
5、點擊我要申報，下載所得稅的D文檔； (七)填寫數(shù)據(jù)，點擊提交。法律客觀：說明適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。
企業(yè)所得稅季度申報表a類怎么填寫
1、營業(yè)外收入照實填寫就行，因為沒有營業(yè)收入和營業(yè)成本，不影響填寫企業(yè)所得稅申報表（A類）季度報表。全部計入營業(yè)收入：營業(yè)收入：賬戶上的【主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入+視同銷售收入】。
2、企業(yè)所得稅季度申報表a類需要根據(jù)利潤表本年累計的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額填寫所得稅申報表的相應(yīng)欄次。
3、其他收入和其他支出：填寫該季度內(nèi)的其他經(jīng)營收入和支出。
4、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表（A類）中：營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入（季度累加）。營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本（季度累加）。
5、中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)填報說明本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。
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