本篇文章給大家談?wù)勊枚愑?jì)提會(huì)計(jì)分錄，以及個(gè)人所得稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。

本文目錄一覽：

• 1、所得稅怎么計(jì)提分錄
• 2、計(jì)算所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
• 3、企業(yè)計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
• 4、計(jì)提繳納所得稅如何寫會(huì)計(jì)分錄?

所得稅怎么計(jì)提分錄

計(jì)提所得稅：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用根據(jù)會(huì)計(jì)分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄。

計(jì)提所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄，做上繳的分錄時(shí)先做一筆計(jì)提的分錄。計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。上繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸：銀行存款、現(xiàn)金。

計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄寫法，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。繳納稅金，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

計(jì)提所得稅分錄做法如下：將計(jì)提額計(jì)入所得稅費(fèi)用科目和應(yīng)交稅費(fèi)科目。預(yù)繳所得稅：實(shí)際預(yù)繳所得稅，沖銷應(yīng)交稅費(fèi)科目。結(jié)轉(zhuǎn)所得稅：月底結(jié)賬，將計(jì)提的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目。

計(jì)提是：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，繳納時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。計(jì)提要看全年的累計(jì)情況，單看一個(gè)月是不行的。累計(jì)是虧損不用繳納，累計(jì)盈利的話需要繳納所得稅。

計(jì)算所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

1、計(jì)提所得稅：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用根據(jù)會(huì)計(jì)分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄。

2、借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。會(huì)計(jì)分錄分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄兩種。簡(jiǎn)單分錄也稱“單項(xiàng)分錄”。

3、企業(yè)計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄具體如下：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅企業(yè)計(jì)算應(yīng)交所得稅的方法為：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額。

4、如果是按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額，其會(huì)計(jì)分錄如下：借：所得稅費(fèi)用。貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。貸：銀行存款。

企業(yè)計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄為：借：所得稅費(fèi)用。貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。企業(yè)繳納所得稅的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。貸：銀行存款。

計(jì)提企業(yè)所得稅涉及到企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)分錄的具體操作步驟如下： 首先，需要根據(jù)本期的利潤(rùn)總額計(jì)算出本期應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅金額。

舉個(gè)例子，假設(shè)某企業(yè)在2023年第一季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為10萬元。那么，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：借：所得稅費(fèi)用 10萬元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10萬元。

計(jì)提企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄做法如下：首先需要計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用。一般來說，企業(yè)在現(xiàn)金流量表中的凈利潤(rùn)投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的調(diào)整項(xiàng)目中還會(huì)有收入或支出，需要在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

企業(yè)除了增值稅，還要按季度或者按月繳納企業(yè)所得稅，第二年再進(jìn)行匯算清繳，實(shí)行多退少補(bǔ)。

計(jì)提繳納所得稅如何寫會(huì)計(jì)分錄?

1、企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄為：借：所得稅費(fèi)用。貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。企業(yè)繳納所得稅的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。貸：銀行存款。

2、計(jì)提的基本分錄都是：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。無論小規(guī)模一般納稅人都應(yīng)計(jì)提所得稅。

3、貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，繳納時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。計(jì)提要看全年的累計(jì)情況，單看一個(gè)月是不行的。累計(jì)是虧損不用繳納，累計(jì)盈利的話需要繳納所得稅。

4、所得稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅上繳時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅。

5、計(jì)提所得稅分錄計(jì)提時(shí)：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款企業(yè)所得稅是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。

6、企業(yè)計(jì)提的所得稅，計(jì)入到所得稅費(fèi)用科目，并確認(rèn)對(duì)應(yīng)的應(yīng)交稅費(fèi)金額，企業(yè)在季度末做如下會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行核算，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。

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