企業(yè)所得稅分錄怎么做（補交上年度企業(yè)所得稅分錄怎么做）

日期：2023-11-28 04:58:07 頻道：財稅快訊閱讀：16

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本文目錄一覽：

1、企業(yè)所得稅會計分錄為借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅；上交時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。

2、繳納企業(yè)所得稅會計分錄怎么做如下：企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅分錄為：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。企業(yè)繳納企業(yè)所得稅分錄為：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

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3、當期應(yīng)納稅所得額為零的，不用做會計分錄。當期應(yīng)納稅所得額為正數(shù)的，企業(yè)所得稅＝應(yīng)納稅所得額（即利潤總額）＊所得稅稅率。分錄如下：當期計算出應(yīng)納稅所得額時，計提當期所得稅費用。借：所得稅費用。

4、季度繳納企業(yè)所得稅的會計分錄是：計提時：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅繳納時：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸：銀行存款所得稅費用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅。

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企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅分錄為：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。企業(yè)繳納企業(yè)所得稅分錄為：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

季度繳納企業(yè)所得稅的會計分錄是：計提時：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅繳納時：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸：銀行存款所得稅費用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅。

企業(yè)的所得稅通常是按季度或者按月繳納，第二年再進行匯算清繳并實行多退少補。

企業(yè)所得稅的會計分錄如下：當期應(yīng)納稅所得額為零的，不用做會計分錄。當期應(yīng)納稅所得額為正數(shù)的，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額（即利潤總額）×所得稅稅率。

如果是按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額，其會計分錄如下：借：所得稅費用。貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。繳納季度所得稅時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。貸：銀行存款。

企業(yè)所得稅會計分錄為借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅；上交時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。

企業(yè)計提所得稅時，分錄如下：借：所得稅費用、貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。繳納企業(yè)所得稅費用時，分錄如下：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅、貸：銀行存款。

企業(yè)所得稅的會計分錄：計提所得稅，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅。繳納所得稅，借：應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

繳納企業(yè)所得稅會計分錄怎么做如下：企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅分錄為：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。企業(yè)繳納企業(yè)所得稅分錄為：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

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