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期末留抵稅額(期末留抵稅額到下月怎么做)

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期末留抵稅額(期末留抵稅額到下月怎么做)
(圖片來源網(wǎng)絡,侵刪)

本文目錄一覽:

期末留抵稅額什么意思

留抵稅額是指企業(yè)當期的銷項稅額小于進項稅額的差額,即存在企業(yè)已經(jīng)認證但尚未抵扣的進項稅額。留抵稅額結轉下期繼續(xù)抵扣,或滿足一定的條件,準予退還(留抵稅額退稅)。

留抵稅額是什么意思 留抵稅額是企業(yè)當期的增值稅銷項稅額小于進項稅額的差額。增值稅實行鏈條抵扣機制,以納稅人當期銷項稅額抵扣進項稅額后的余額為應納稅額,當期應納稅額為負數(shù)時,則表明期末有留抵稅額。

期末留抵稅額(期末留抵稅額到下月怎么做)
(圖片來源網(wǎng)絡,侵刪)

當期期末留抵稅額就是當進項稅大于銷項稅時產(chǎn)生的應交增值稅的負數(shù),通俗的可以理解為稅務局倒欠企業(yè)的增值稅。

期末留底稅額一般是指納稅人當月的進項稅額多與銷項稅額后產(chǎn)生的未抵扣稅額,可在下個月繼續(xù)抵扣。

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期末留抵稅額是什么意思

留抵稅額是指企業(yè)當期的銷項稅額小于進項稅額的差額,即存在企業(yè)已經(jīng)認證但尚未抵扣的進項稅額。留抵稅額結轉下期繼續(xù)抵扣,或滿足一定的條件,準予退還(留抵稅額退稅)。

留抵稅額是什么意思 留抵稅額是企業(yè)當期的增值稅銷項稅額小于進項稅額的差額。增值稅實行鏈條抵扣機制,以納稅人當期銷項稅額抵扣進項稅額后的余額為應納稅額,當期應納稅額為負數(shù)時,則表明期末有留抵稅額。

當期期末留抵稅額就是當進項稅大于銷項稅時產(chǎn)生的應交增值稅的負數(shù),通俗的可以理解為稅務局倒欠企業(yè)的增值稅。

期末留底稅額一般是指納稅人當月的進項稅額多與銷項稅額后產(chǎn)生的未抵扣稅額,可在下個月繼續(xù)抵扣。

留抵稅額怎么計算

1、當上月有留抵稅額時,本月應繳增值稅額計算公式為:本月應繳增值稅額=本月銷項稅額-本月進項稅額-上月留抵數(shù)如果余額為正數(shù),則計算結果為本月該交的增值稅應納稅額;如果余額為負數(shù),意思是本月仍有留抵稅額。

2、期末留抵稅額=上期留抵稅額+本期進項稅額-本期銷項稅額,若0,期末留抵稅額為0。

3、留抵增值稅的會計分錄做法如下:收到進項:借:應交稅費一應交增值稅(進項稅)。開出增值稅發(fā)票:貸:應交稅費一應交增值稅(銷項稅)。銷項-進項=本月應該交稅金。

4、關于留抵稅額的計算,關于存量留抵稅額和增量留抵稅額。允許退還的留抵稅額,是以留抵稅額的余額為基礎進行計算的,留抵稅額包括增量留抵稅額和存量留抵稅額。存量留抵稅額,是指留抵退稅制度實施前納稅人形成的留抵稅額。

5、正面回答存量留抵稅額的計算公式是存量留抵稅額=存量留抵稅額×進項構成比例×60%。

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