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遞延所得稅(遞延所得稅費(fèi)用計(jì)算公式)

今天給各位分享遞延所得稅的知識(shí),其中也會(huì)對(duì)遞延所得稅費(fèi)用計(jì)算公式進(jìn)行解釋,如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題,別忘了關(guān)注本站,現(xiàn)在開始吧!

遞延所得稅(遞延所得稅費(fèi)用計(jì)算公式)
(圖片來源網(wǎng)絡(luò),侵刪)

本文目錄一覽:

遞延所得稅費(fèi)用計(jì)算公式

1、遞延所得稅的計(jì)算公式:遞延所得稅費(fèi)用=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)。

2、遞延所得稅費(fèi)用的計(jì)算公式:遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額-遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的金額+遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的金額。遞延所得稅費(fèi)用是指企業(yè)為取得會(huì)計(jì)稅前利潤應(yīng)繳納的所得稅。

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3、遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額-遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的金額+遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的金額 注意:這里只考慮確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)對(duì)應(yīng)“所得稅費(fèi)用”的情況。

遞延所得稅計(jì)算公式

遞延所得稅計(jì)算公式:遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債的期末余額-遞延所得稅負(fù)債的期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額)。而且不包括影響所有者權(quán)益、商譽(yù)等項(xiàng)目的遞延所得稅。

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遞延所得稅費(fèi)用的計(jì)算公式:遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額-遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的金額+遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的金額。遞延所得稅費(fèi)用是指企業(yè)為取得會(huì)計(jì)稅前利潤應(yīng)繳納的所得稅。

要想理解這個(gè)公式,可以做一下會(huì)計(jì)分錄:確認(rèn)當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債時(shí) 借:所得稅費(fèi)用—遞延所得稅 貸:遞延所得稅負(fù)債 、確認(rèn)當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)時(shí):借:遞延所得稅資產(chǎn);貸:所得稅費(fèi)用—遞延所得稅。

遞延所得稅是什么

1、遞延所得稅指企業(yè)為取得會(huì)計(jì)稅前利潤應(yīng)交納的所得稅。

2、遞延所得稅資產(chǎn)就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn),遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響,在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。

3、遞延所得稅,簡單來說就是會(huì)計(jì)上的處理跟稅法上的處理有沖突而進(jìn)行的調(diào)整。遞延所得稅又分:遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。

4、(一)什么是遞延所得稅?簡單來說,字面意思就是本該這期交的稅,延長到以后的時(shí)間了,當(dāng)應(yīng)納稅所得額與利潤總額出現(xiàn)差距的時(shí)候。

5、遞延所得稅是暫時(shí)性差異,就是當(dāng)期交以后抵扣,或當(dāng)期不交以后交的問題。如果是永久性差異不存在下面分錄,按稅法計(jì)算應(yīng)納稅所得額。如果是暫時(shí)性差異:分錄如下,如果先交,以后抵扣。

6、遞延稅項(xiàng)的最大來源是折舊。正常情況下,其結(jié)果一般是應(yīng)納稅所得小于會(huì)計(jì)報(bào)表體現(xiàn)的所得,形成遞延稅項(xiàng)負(fù)債,公司的納稅義務(wù)向后推延,這對(duì)公司是明顯有利的。

遞延所得稅費(fèi)用

1、遞延所得稅的計(jì)算公式:遞延所得稅費(fèi)用=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債螞顫吵期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)。

2、遞延所得稅費(fèi)用是指企業(yè)為取得會(huì)計(jì)稅前利潤應(yīng)交納的所得稅。遞延所得稅費(fèi)用來源于可抵扣暫時(shí)性差異,當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)借方記入遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)借方記入遞延所得稅費(fèi)用,貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)。

3、遞延所得稅費(fèi)用來源于可抵扣暫時(shí)性差異,當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)借方記入遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)借方記入遞延所得稅費(fèi)用,貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)。遞延所得資產(chǎn)與遞延所得稅費(fèi)用之間是轉(zhuǎn)化與被轉(zhuǎn)化的關(guān)系。

4、遞延所得稅費(fèi)用=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)。

遞延所得稅是什么?

1、遞延所得稅是指由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法不一致,在企業(yè)利潤分配或資產(chǎn)處置過程中所需要向稅收機(jī)關(guān)繳納的稅費(fèi),但是這種稅費(fèi)并不是當(dāng)期的應(yīng)付負(fù)債,而是在將來的會(huì)計(jì)期間才會(huì)發(fā)生的負(fù)債。

2、遞延所得稅是當(dāng)合營企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí),為調(diào)整核算差異,可以賬面利潤總額計(jì)提所得稅,作為利潤總額列支,并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記賬,兩者之間的差異即為遞延所得稅。

3、遞延所得稅資產(chǎn) (Deferred Tax Asset),就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn),遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響,在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。

4、遞延所得稅,是指企業(yè)為取得會(huì)計(jì)稅前利潤應(yīng)交納的所得稅,其來源于可抵扣暫時(shí)性差異。企業(yè)需設(shè)置“遞延所得稅”科目來進(jìn)行核算,具體分為遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)。

遞延所得稅的介紹就聊到這里吧,感謝你花時(shí)間閱讀本站內(nèi)容,更多關(guān)于遞延所得稅費(fèi)用計(jì)算公式、遞延所得稅的信息別忘了在本站進(jìn)行查找喔。

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